Comptable restaurant, le partenaire clé pour maîtriser TVA, caisse et pourboires.
Vous cherchez comment paramétrer correctement vos taux de TVA, rendre votre caisse conforme et traiter les pourboires sans risque en paie ? Voici un guide complet, pensé pour les restaurateurs, qui détaille les règles, les bonnes pratiques et une méthode opérationnelle pour éviter les erreurs coûteuses et gagner du temps.

En bref

• Paramétrez vos ventes en familles TVA distinctes: 10% (restauration/à emporter), 20% (alcools), et isolez les cas particuliers.
• Utilisez un logiciel de caisse certifié et conservez Z de caisse, journaux et pièces pendant 6 ans.
• Déclarez la TVA via CA3 (mensuelle/trimestrielle) selon vos seuils; contrôlez la ventilation des menus et des remises.
• Pourboires: encaissez, attribuez et déclarez en paie selon le régime en vigueur; tracez les pourboires carte et cash.
• Standardisez vos procédures (écarts de caisse, offerts, livraisons) et préparez-vous aux contrôles.

Pourquoi s’appuyer sur un expert-comptable spécialisé restauration

Un cabinet spécialisé connaît les spécificités HCR: flux de caisse intenses, multi-taux de TVA, livraisons, titres-restaurant, pourboires, saisonnalité et masse salariale. Cette maîtrise évite les erreurs de ventilation TVA, les oublis de pièces, ou les mauvaises pratiques de paie sur les pourboires.

Le coût d’une erreur de taux (ex. alcool compté à 10% au lieu de 20%) dépasse vite le montant des honoraires économisés. Une correction tardive peut aussi entraîner pénalités et intérêts.

Missions clés orientées résultats

• Audit de caisse et paramétrage des familles de vente.
• Mise en place de procédures: Z quotidien, écarts, offerts, remises, titres-restaurant.
• Déclarations TVA (CA3), DSN pour pourboires, rapprochements bancaires et TPE.
• Tableaux de bord: marge sur denrées, couverts, ticket moyen, charges de personnel.

Découvrez l’approche et l’ADN de l’équipe sur Compta Resto.

Outils et intégrations à la carte

Votre comptable paramètre la passerelle entre votre POS, vos plateformes de livraison et votre logiciel comptable. L’objectif: automatiser la ventilation des ventes, récupérer les commissions (souvent à 20% de TVA) et fiabiliser les écritures. Un bon paramétrage évite les ressaisies et sécurise la TVA.

Pour explorer l’offre complète (création, compta-fiscal, social/paie, audit), rendez-vous sur Nos services.

TVA en restauration: taux, ventilation et déclarations

Les taux applicables en pratique

• 10%: services de restauration et ventes à emporter/livraison de plats, hors alcools.
• 20%: boissons alcoolisées.
• 5,5%: certains produits alimentaires vendus “en l’état” (distribution), peu fréquent en restauration traditionnelle.

Référez-vous au rappel officiel des taux sur le site de l’administration fiscale: Les taux de TVA. En cas de doute (buffets, menus, ventes mixtes), faites valider vos cas par un professionnel.

Paramétrage de la caisse: familles de ventes et cas particuliers

Créez des familles distinctes: plats sur place (10%), plats à emporter (10%), softs (10%), alcools (20%). Ajoutez des familles spécifiques si besoin (épicerie 5,5% si applicable, frais de livraison facturés au client, etc.). Paramétrez les remises au niveau des lignes, pas uniquement sur le total, pour conserver la ventilation TVA.

Exemple concret:
– Ticket menu 60€ TTC comprenant 40€ de nourriture (10%) et 20€ de vin (20%).
– TVA nourriture: 40 / 1,10 × 10% = 3,64€.
– TVA vin: 20 / 1,20 × 20% = 3,33€.
– TVA totale: 6,97€.

Astuce: les ventes “menus” doivent rester ventilées par composant. Évitez les articles “menu global” au taux unique si du vin est inclus.

Déclarations: périodicité, formulaires et contrôles internes

• Formulaire CA3: mensuel ou trimestriel selon votre TVA due annuelle; la mensualisation est usuelle pour les restaurants avec TVA significative.
• Contrôles à effectuer chaque mois:
  1) Concordance Z de caisse / ventes comptabilisées.
  2) Ventilation par taux (10%/20%).
  3) Rapprochement TPE: cartes, pourboires carte, commissions.
  4) Commissions plateformes: factures à 20% récupérables en TVA.

Documentez les écritures d’avoirs, annulations, offerts (avec bon de remise signé) et titres-restaurant. Conservez un dossier “TVA” par période avec justificatifs.

Erreurs fréquentes à éviter

• Alcool mal ventilé à 10% dans les menus.
• Livraisons facturées sans distinguer la commission (20%) ou sans intégrer les frais de service.
• Remises globales non réparties par taux.
• Oubli d’auto-liquidation éventuelle sur certaines prestations intracommunautaires (plateformes étrangères).

Un accompagnement spécialisé réduit ces risques. Parlez-en à notre équipe via la demande de devis.

Caisse et obligations légales: conformité, preuves et pilotage

Logiciel de caisse certifié: un impératif depuis 2018

Tout assujetti à la TVA qui enregistre les paiements clients doit utiliser un système répondant aux exigences d’inaltérabilité, sécurisation, conservation et archivage (art. 286 I-3° bis CGI). Choisissez un logiciel certifié (attestation éditeur ou norme) et archivez les données.

Pour en savoir plus: Logiciel de caisse: obligations de l’entreprise.

Ticket de caisse: impression sur demande et mentions

Depuis 2023, l’impression systématique du ticket n’est plus la règle; il est remis sur demande du client (sauf exceptions). Assurez-vous que les mentions légales y figurent (dénomination, SIREN, date/heure, détail, TVA…). Information officielle: Fin de l’impression systématique du ticket de caisse.

Bon réflexe: conservez électroniquement les tickets et journaux détaillés, même si vous n’imprimez plus systématiquement.

Z de caisse, FEC et conservation

• Z quotidien et mensuel: clôturez, signez, archivez.
• Fichiers journaux: exportez périodiquement.
• Conservation: 6 ans minimum pour justification comptable et fiscale.
• Tests internes: faites relire un échantillon de tickets, vérifiez les taux et les remises.

Gérer écarts, offerts et erreurs

Formalisez des procédures:
– Écarts de caisse: seuil d’acceptation, justification, signature responsable.
– Offerts/commercial: bon d’accord avec motif, ticket associé.
– Annulations/avoirs: documentez et rattachez au ticket initial.

Un processus clair évite les requalifications lors d’un contrôle et fiabilise vos marges.

Pourboires: encaissement, paie et obligations sociales/fiscales

Pourboires cash vs. carte: traçabilité

• Cash: mise en pot, comptage quotidien, feuille de répartition signée.
• Carte/TPE: activez l’option “tips” sur le TPE/POS pour isoler les montants; rapprochez-les avec les versements bancaires.

Les pourboires ne sont pas soumis à TVA. En revanche, ils doivent être tracés et intégrés à la paie pour respecter les règles sociales et fiscales en vigueur.

Paie et déclarations: sécuriser le traitement

Le régime d’exonération sociale et fiscale des pourboires a évolué depuis 2022 et a fait l’objet de prolongations. Vérifiez la période actuellement applicable et les seuils (ex. plafond de rémunération) avant de paramétrer la paie. En pratique:
– Déclarez les pourboires dans la DSN et sur les bulletins, avec la rubrique adéquate.
– Appliquez l’exonération si les conditions du moment sont réunies; sinon, traitez-les comme rémunération imposable.

Gardez une note interne décrivant la méthode de répartition et les preuves de perception (rapports POS, feuilles de partage).

Charte de répartition et affichage

Établissez une charte simple: critères (heures, fonctions, ancienneté), périodicité (quotidien/hebdomadaire), responsable du comptage, validation. Communiquez aux équipes et affichez les règles. Une gouvernance claire fluidifie le service et évite les litiges.

Besoin d’un paramétrage paie conforme HCR et d’une charte prête à l’emploi ? Contactez-nous via la demande de devis.

Méthode de mise en place avec Compta Resto

1) Audit flash TVA & caisse (2 à 3 heures)

• Lecture des Z, analyse des familles de ventes, vérification des taux.
• Revue des tickets (menus, remises), pourboires, titres-restaurant.
• Diagnostic et plan d’actions priorisé.

Apprenez-en plus sur notre expertise et notre histoire: À propos.

2) Paramétrage et procédures opérationnelles

• Mapping POS: familles, remises, tips carte, exports comptables.
• Kit procédures: écarts de caisse, offerts, réception factures plateformes, archivage.
• Formation manager/chef de salle: 90 minutes, check-lists et modèles fournis.

3) Suivi mensuel et préparation aux contrôles

• Rapprochements TPE/banque et plateformes, contrôle des taux.
• Déclaration CA3, justificatifs archivés, piste d’audit.
• Revue trimestrielle: marges, masse salariale, indicateurs clés.

Vous souhaitez un accompagnement sur-mesure dès ce mois-ci ? Visitez la page Compta Resto et choisissez l’offre adaptée.

FAQ

Quel taux de TVA pour la vente à emporter d’un restaurant ?

La plupart des plats à emporter et livrés relèvent du taux réduit de 10%, tandis que les boissons alcoolisées restent à 20%. Les produits alimentaires vendus “en l’état” hors restauration (logique d’épicerie) peuvent relever du 5,5%, mais ce cas est rare en restauration traditionnelle. Le bon réflexe est de créer des familles distinctes dans la caisse et d’appliquer le taux par article. En cas de doute, référez-vous au rappel officiel des taux sur impots.gouv et documentez votre choix dans une note interne.

Comment ventiler la TVA sur un menu comprenant de l’alcool ?

Évitez les articles “menu unique” à un seul taux. Créez un menu composé avec lignes distinctes: mets (10%) et boissons alcoolisées (20%). Si vous appliquez une remise globale sur le menu, répartissez-la proportionnellement entre les lignes pour conserver la ventilation correcte de TVA. Conservez le ticket détaillé et une règle écrite. Cette méthode résiste aux contrôles et garantit une déclaration CA3 exacte.

Quelles pièces conserver pour sécuriser ma caisse en cas de contrôle ?

Conservez: Z quotidien/mensuel signés, journaux détaillés, exports POS, tickets (papier ou numériques), bons d’annulation/offerts, feuilles de comptage des pourboires, rapprochements TPE/banque et factures plateformes. Archivez aussi les attestations de conformité du logiciel de caisse. La durée de conservation comptable et fiscale est de 6 ans minimum. Une arborescence de dossiers par mois simplifie la réponse à une demande de l’administration.

Comment déclarer les pourboires payés par carte bancaire ?

Activez la fonction “tips” du TPE/POS pour distinguer l’encaissement. Chaque jour, exportez un rapport séparant ventes TTC, tips carte et commissions. En paie, intégrez les pourboires selon le régime légal en vigueur (exonération possible sous conditions) et déclarez-les en DSN dans la rubrique appropriée. Tenez une feuille de répartition signée et un rapprochement avec les montants versés par la banque. L’objectif: traçabilité parfaite et conformité sociale/fiscale.

À retenir

• Taux: 10% pour la restauration/à emporter, 20% pour l’alcool; paramétrez des familles distinctes et ventilez les menus.
• Caisse: logiciel certifié, Z quotidiens, archivage 6 ans et tickets remis sur demande.
• Pourboires: aucun impact TVA, mais traçabilité et traitement paie à sécuriser selon le régime en vigueur.
• Déclarations: CA3 fiable = Z concordants, remises bien réparties, commissions plateformes contrôlées.
• Procédures: écarts, offerts, titres-restaurant et livraisons documentés pour résister aux contrôles.
• Besoin d’aide? Échangez avec nos spécialistes HCR: demandez un devis sur Compta Resto ou découvrez nos services.