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Tva café: taux en salle, à emporter et livraison 2025

tva café - trois formats de café sur comptoir en bois: tasse en céramique avec latte art et vapeur (en salle), gobelet carton couvercle noir avec condensation (à emporter), gobelet dans sac isotherme vert (livraison)

tva café : les taux applicables en salle, à emporter et en livraison en 2025, expliqués simplement.

Vous cherchez le taux de TVA à appliquer sur un café selon le mode de vente ? En 2025, un café servi en salle ou à emporter est, en principe, taxé à 10% (restaurant), l’alcool à 20%, et les produits de café à consommer chez soi à 5,5%. Ci-dessous, les règles claires, des cas pratiques et des exemples de calcul pour sécuriser vos encaissements.

En bref

  • Café servi en salle, à emporter ou en livraison (boisson prête à boire, non alcoolisée) : TVA 10%.
  • Boissons alcoolisées (ex. Irish coffee) : TVA 20% quel que soit le mode de vente.
  • Produits de café pour consommation ultérieure (grains, moulu, capsules) : TVA 5,5%.
  • Frais annexes (emballages, livraison) suivent en général le taux du produit principal.
  • Paramétrez vos caisses par familles de TVA (10%/20%/5,5%) et ventilez les menus mixtes.

Les taux de TVA applicables au café en 2025

Sur place (service en salle ou au comptoir)

  • Un espresso, allongé, cappuccino, latte, chocolat chaud, thé, etc. servis pour consommation immédiate sont assimilés à des prestations de restauration : taux intermédiaire à 10%.
  • Les boissons alcoolisées (ex. Irish coffee, liqueur de café, ajout de spiritueux) restent à 20%.
  • Les suppléments (lait végétal, sirop, chantilly), la vaisselle, le service et les consommables fournis avec la boisson suivent le taux du produit principal.

À retenir: “prestations de restauration” = service + prêt-à-consommer → 10% (hors alcool).

À emporter (vente à emporter, drive, click & collect)

  • Une boisson chaude prête à boire (gobelet, couvercle, paille) reste une prestation de restauration → 10%.
  • Les boissons alcoolisées à emporter: 20%.
  • Les produits de café à consommer plus tard (paquet de grains, café moulu, capsules) relèvent des denrées alimentaires → 5,5% en principe.
  • Un emballage facturé (gobelet réutilisable non consigné, sachet cadeau) est accessoire et suit le taux du contenu.

Astuce de terrain: si vous vendez une bouteille scellée de boisson non alcoolisée sans service ni accessoires de consommation immédiate, vous entrez souvent dans le régime denrées → 5,5%. En cas de doute, formalisez la pratique (affichage, pas de fourniture d’ustensiles) et conservez une justification.

En livraison (coursier, plateformes, flotte interne)

  • Une boisson café non alcoolisée livrée prête à boire conserve le régime restauration → 10%.
  • L’alcool reste à 20%.
  • Les frais de livraison facturés au client suivent le taux des produits livrés lorsqu’ils sont accessoires à la vente. En présence de taux mixtes (ex. café 10% + bière 20%), ventilez les frais au prorata des montants HT.

Pour cadrer vos paramétrages, voyez les références officielles sur la TVA et ses taux sur le site du ministère de l’Économie: TVA: les taux, et la page pro de l’administration fiscale: La TVA — impots.gouv.fr.

Cas particuliers fréquents

Boissons café… alcoolisées

  • Irish coffee, espresso martini, ajout de whisky, amaretto ou liqueur de café: l’ensemble bascule à 20% (alcool).
  • Un “supplément shot” alcoolisé dans une boisson non alcoolisée entraîne l’application du 20% sur la ligne concernée.

Boissons lactées, sirops et toppings

  • Lait de vache ou végétal, sirops, chantilly, poudre de cacao: suivent le taux de la boisson.
  • Les “extras” en supplément (double espresso, lait sans lactose, sirop premium) ne créent pas un taux différent: ils sont accessoires.

Emballages, consigne et écocup

  • Consigne remboursable (écocup, bouteille réutilisable): la somme encaissée au titre de consigne est en dehors de la base TVA si elle est restituable.
  • Vente de contenant non consigné (mug, thermos) : c’est une vente de bien → taux selon la nature (souvent 20% si accessoire autonome) sauf si accessoire à la boisson (alors même taux que la boisson).
  • Surtaxes “gobelet” ou “emballage” liées au service à emporter: généralement accessoires → même taux que la boisson.

Menus, formules et paniers mixtes

  • Un menu qui inclut café (10%) + boisson alcoolisée (20%) doit être ventilé entre les taux. Deux méthodes usuelles:
    1) Ventilation au prorata des prix de vente “à la carte” HT.
    2) Affectation d’un prix spécifique à chaque composant (logique bundles).
  • Documentez votre méthode et appliquez-la de façon constante pour sécuriser en cas de contrôle.

Promotions, offres et gratuités

  • Remises globales: répartissez la remise au prorata des bases HT des lignes pour garder l’intégrité des taux.
  • Produit offert: si véritable gratuité (prix nul, sans contrepartie), pas de TVA collectée; mais attention aux règles de livraisons à soi-même si volumes significatifs. Prudence et traçabilité.

Pour sécuriser vos cas limites, nos équipes spécialisées en restauration peuvent auditer vos pratiques et paramétrages de caisse: nos services dédiés.

Comptabilisation et facturation: bonnes pratiques

Paramétrage de la caisse

  • Créez des familles: “Boissons chaudes non alcoolisées — 10%”, “Alcools — 20%”, “Produits de café (grains/capsules) — 5,5%”.
  • Associez les articles aux bonnes familles et verrouillez les changements de taux par profil utilisateur.
  • Activez la ventilation automatique des menus et des frais de livraison au prorata.

Factures, tickets et mentions obligatoires

  • Affichez clairement le taux et le montant de TVA par ligne ou par total de taux.
  • Distinguez les dépôts de consigne remboursables (hors base) des ventes de contenants.
  • Conservez les grilles de prix “à la carte” qui servent de base de ventilation des menus.

Plateformes de livraison (Uber Eats, Deliveroo, etc.)

  • Le client final paye la TVA au taux des produits (10% sur cafés non alcoolisés, 20% sur alcool).
  • La commission de la plateforme est un service soumis à 20% (facturée à vous par la plateforme).
  • Vérifiez le schéma contractuel (mandat d’encaissement, auto-facturation) pour comptabiliser correctement la TVA collectée et déductible.

Besoin d’un paramétrage prêt-à-l’emploi et d’un contrôle de cohérence TVA ? Parlons-en: demander un devis. Découvrez aussi qui nous sommes: Compta Resto, cabinet expert restauration. Et parcourez notre site: Compta Resto.

Exemples de calcul

1) Espresso sur place

  • Prix TTC: 2,00 € — Taux 10%
  • Base HT = 2,00 / 1,10 = 1,818 € — TVA = 0,182 €

2) Cappuccino à emporter + consigne

  • Cappuccino 3,50 € TTC (10%) + écocup consigné 1,00 € (remboursable)
  • Base HT boisson = 3,50 / 1,10 = 3,182 € — TVA = 0,318 €
  • Consigne: hors TVA (montant non taxé). Ticket: distinguer clairement la consigne.

3) Livraison: café + bière + frais

  • Café latte 4,00 € TTC (10%); Bière 33 cl 5,00 € TTC (20%); Livraison 2,00 € TTC
  • HT latte = 4,00 / 1,10 = 3,636 € — TVA = 0,364 €
  • HT bière = 5,00 / 1,20 = 4,167 € — TVA = 0,833 €
  • Ventilation des 2,00 € de livraison au prorata des HT:
  • Total HT produits = 3,636 + 4,167 = 7,803 €
  • Part latte: 3,636 / 7,803 = 46,6% → livraison latte HT = 0,933 €, TVA (10%) = 0,093 €
  • Part bière: 53,4% → livraison bière HT = 1,067 €, TVA (20%) = 0,213 €
  • Total TVA livraison = 0,306 €; ticket clair = contrôle facilité.

Réglementation et sources utiles

Les taux indiqués correspondent au régime en vigueur observé en 2024 et reconduit à date pour 2025, sauf réforme ultérieure. En cas de spécificité (concept hybride, vente d’objets, événements), sollicitez un avis personnalisé.

Comment Compta Resto vous accompagne

  • Audit de vos cartes, menus et paramétrages de caisse (ventilation, frais annexes, consigne).
  • Mise en place de procédures de facturation et justificatifs conformes.
  • Formation de l’équipe et contrôle mensuel des taux collectés.
  • Assistance en cas de contrôle fiscal et revue des contrats avec plateformes.

Découvrez notre accompagnement dédié aux restaurateurs: nos services. Pour une prise de contact rapide: demande de devis. Visitez aussi notre site: Compta Resto.

FAQ

Quel est le taux de TVA pour un café vendu au comptoir à consommer sur place ?

Un café servi pour consommation immédiate (tasse ou gobelet, avec service) relève des prestations de restauration. Le taux applicable est de 10% pour les boissons non alcoolisées. Si vous ajoutez un alcool (ex. Irish coffee), la ligne passe à 20%. Les éléments accessoires comme le lait, la chantilly ou les sirops suivent le taux de la boisson principale. Assurez-vous que votre caisse associe correctement chaque article à la famille “10%” ou “20%” pour éviter les erreurs de collecte.

Et pour un café à emporter: 5,5% ou 10% ?

Dès lors que le café est prêt à boire (gobelet, couvercle, serviette), il est considéré comme “à consommer immédiatement” et taxé à 10%, même à emporter. En revanche, les produits destinés à être consommés plus tard (grains, moulu, capsules) bénéficient du 5,5% en tant que denrées. Certains cas limites (bouteille scellée non alcoolisée sans accessoires) peuvent relever de 5,5%: formalisez votre pratique et gardez une preuve en cas de contrôle.

Les frais de livraison d’un café suivent-ils le même taux de TVA ?

En principe, oui. Les frais de livraison sont accessoires à la vente et suivent le taux du ou des produits livrés. S’il n’y a qu’un café non alcoolisé, tout est à 10%. En panier mixte (ex. café 10% + alcool 20%), il faut ventiler les frais de livraison au prorata des montants HT de chaque catégorie. Votre logiciel doit permettre cette répartition automatique et afficher clairement la TVA correspondante sur le ticket.

Comment traiter la consigne d’un gobelet réutilisable au regard de la TVA ?

Une consigne remboursable est, par nature, hors du champ de la TVA: elle ne constitue pas une contrepartie d’une livraison de bien ou d’un service. Indiquez la consigne sur une ligne dédiée, distincte des ventes taxables. Si vous vendez un contenant non consigné (mug ou thermos), il s’agit d’une livraison de bien soumise à TVA (souvent 20% si article autonome). Veillez à distinguer clairement “consigne” (remboursable) et “vente” de contenant.

Comment ventiler la TVA d’un menu incluant un café et une boisson alcoolisée ?

Deux approches sont admises si elles sont cohérentes et documentées: (1) ventilations au prorata des prix “à la carte” HT de chaque composant; (2) affectation d’un prix interne à chaque élément du menu. Le café sera à 10% et l’alcool à 20%. La remise menu s’applique ensuite au prorata des bases. Conservez les grilles de prix et paramétrez la caisse pour automatiser la ventilation. En cas de contrôle, la constance de la méthode est déterminante.

À retenir

  • Café prêt à boire (sur place, emport, livraison): 10% — l’alcool reste à 20%.
  • Produits de café pour chez soi (grains, moulu, capsules): 5,5%.
  • Frais annexes (emballage, livraison) suivent le taux du produit principal; ventilez en panier mixte.
  • Consigne remboursable: hors TVA; vente de contenant: TVA applicable selon la nature.
  • Paramétrez et documentez: familles de taux, ventilation des menus, règles de remise.
  • Besoin d’un audit TVA express de votre carte ou d’un paramétrage caisse ? Contactez-nous: demander un devis ou découvrez Compta Resto.