Tva café: les bons taux à appliquer en 2025, sur place, à emporter, menu ou buffet.

En 2025, le café servi dans un bar/restaurant est soumis au taux de 10 % (opération de restauration), alors que le café vendu en paquet pour consommation ultérieure est à 5,5 %. Les boissons alcoolisées restent à 20 %. Pour les menus, formules petit déjeuner et buffets, il faut ventiler le prix entre les produits soumis à 10 %, 5,5 % et 20 %. Ce guide pratique vous donne les règles, exemples chiffrés et réflexes de caisse pour être carré dès aujourd’hui. Besoin d’un accompagnement expert ? L’équipe Compta Resto vous guide.

En bref

• Café servi (sur place ou à emporter pour consommation immédiate) = TVA 10 % ; café en grains/capsules à emporter = 5,5 % ; alcool = 20 %.
• Menus/formules/buffets: ventiler le prix entre chaque taux (ne jamais tout mettre au même taux).
• Petit déjeuner: le service de restauration est à 10 % (sauf alcool), même en formule.
• À emporter/livraison: repas prêts à consommer = 10 % ; denrées “épicerie” = 5,5 %.
• Sécuriser la caisse: articles distincts, taux par défaut, justificatifs de ventilation et contrôles réguliers.

TVA 2025: règles applicables aux cafés, boissons et restauration

Les taux en vigueur et leur logique

Au 1er janvier 2025, les taux de TVA en France restent les suivants: 20 % (normal), 10 % (intermédiaire) et 5,5 % (réduit). En restauration, les “opérations de restauration” (service d’un repas/boisson pour consommation immédiate) relèvent du 10 %, à l’exception des boissons alcoolisées (20 %). Les denrées alimentaires hors restauration (épicerie) sont au 5,5 %.

Règle simple: restauration = 10 %, alcool = 20 %, denrées “épicerie” = 5,5 %.

Pour les références officielles à jour, consultez le portail Service-Public – Taux de TVA.

Café: sur place, à emporter, en paquet

• Café servi au bar, en salle, en gobelet à emporter (consommation immédiate) → 10 %.
• Cappuccino, latte, thé, chocolat chaud servis comme boissons chaudes non alcoolisées → 10 %.
• Irish coffee, cocktails au café (alcool) → part alcool à 20 % (voir ventilation plus bas).
• Paquet de café en grains, moulu, capsules, dosettes (produit d’épicerie) → 5,5 %.

Astuce de gestion: créez des articles distincts dans la caisse (ex. “Café sur place 10 %” vs “Café paquet 5,5 %”) pour éviter les erreurs.

Boissons et spécificités fréquentes

• Boissons non alcoolisées servies dans le cadre du service (eau, sodas, jus, sirops) → 10 %.
• Boisson alcoolisée (bière, vin, spiritueux) → 20 %.
• Bouteilles fermées vendues seules “à emporter” hors restauration peuvent relever de 5,5 % (eau) ou 20 % (sodas) selon leur nature, mais si elles accompagnent un repas prêt à consommer, on demeure dans le champ du 10 % pour l’opération de restauration. Référez-vous aux précisions du BOFiP – TVA restauration.

Menus, formules et buffets: comment ventiler la TVA

Ventilation des prix forfaitaires

Quand un menu à prix unique comprend des produits soumis à des taux différents (ex. plat + café + bière), vous devez ventiler la base entre les éléments:
1) Identifiez le prix public TTC unitaire de chaque composant.
2) Calculez un coefficient de réduction: prix du menu ÷ somme des prix unitaires.
3) Appliquez ce coefficient à chaque ligne pour obtenir un TTC par composant.
4) Calculez la TVA en appliquant le taux propre à chaque composant (10 % ou 20 %…).

Si vous ne ventilez pas, vous risquez un rehaussement avec application du taux le plus élevé sur l’ensemble du forfait lors d’un contrôle.

Exemple chiffré: menu avec café et bière

Menu “Burger + frites + café + bière 25 cl” à 19,90 €. Prix unitaires à la carte: burger 13 €, frites 4 €, café 2 €, bière 4 €. Somme = 23 €. Coefficient = 19,90 / 23 = 0,865.

• Burger (10 %) → 13 × 0,865 = 11,25 € TTC → HT = 11,25 / 1,10 = 10,23 € ; TVA = 1,02 €.
• Frites (10 %) → 4 × 0,865 = 3,46 € TTC → HT = 3,15 € ; TVA = 0,31 €.
• Café (10 %) → 2 × 0,865 = 1,73 € TTC → HT = 1,57 € ; TVA = 0,16 €.
• Bière (20 %) → 4 × 0,865 = 3,46 € TTC → HT = 2,88 € ; TVA = 0,58 €.

Total TVA ≈ 2,07 € (arrondis). Gardez la méthode et conservez la preuve (prix unitaires, calcul du coefficient).

Buffets à volonté et brunch

Buffet/brunch sur place sans alcool → 10 % sur l’intégralité. Si l’offre inclut alcool à volonté, vous devez ventiler la part correspondant aux boissons alcoolisées à 20 %. Bonnes pratiques:
– Distinguez “Buffet” (10 %) et “Option vins/bière” (20 %) avec deux lignes.
– Ou ventilez la part alcool sur base d’un prix public identifiable (carte boissons).
– Affichez clairement ce qui est inclus pour justifier la ventilation.

Petit déjeuner: hôtel, restaurant, boulangerie

• Petit déjeuner servi sur place (boisson chaude, jus, pain/viennoiseries) → 10 %.
• Formule petit déjeuner à emporter, prête à consommer (boisson chaude + viennoiserie) → 10 %.
• Panier petit déjeuner livré avec denrées non préparées (ex. pack “épicerie”) → denrées à 5,5 %, sauf exceptions (confiseries/sodas souvent à 20 %).
• En hôtellerie: si le petit déjeuner est inclus dans le prix de la chambre, pratiquez une ventilation interne (hébergement 10 %, petit déjeuner 10 %) et indiquez-la sur la facture. Pour un accompagnement structuré, explorez nos services pour restaurateurs.

À emporter, livraison et click & collect

Boissons chaudes et froides à emporter

• Café, thé, chocolat en gobelet (consommation immédiate) → 10 %.
• Boissons en bouteilles/canettes vendues isolément peuvent relever de 5,5 % (eau) ou 20 % (sodas), mais dès qu’elles s’inscrivent dans une opération de restauration (menu à emporter prêt à consommer), l’ensemble est au 10 % hors alcool. La fiche “Taux de TVA” du ministère de l’Économie rappelle les principes généraux.

Plateformes de livraison et pourboires

• Commission de plateforme (Uber Eats, Deliveroo, etc.) → services à 20 % (frais facturés au pro).
• Pourboires laissés volontairement par le client au livreur/serveur: pas de TVA s’ils sont intégralement reversés et volontaires (sinon, prudence).
• Vérifiez la ventilation des tickets en livraison (repas 10 %, alcool 20 %), y compris en cas de packs promotionnels.

Paramétrage de la caisse et bonnes pratiques

Articles, familles et taux par défaut

• Créez des familles: “Restauration 10 %”, “Alcools 20 %”, “Épicerie 5,5 %”.
• Dupliquez les articles ambivalents: ex. “Café sur place 10 %” vs “Café paquet 5,5 %”.
• Pour les menus, paramétrez la “décomposition” par articles pour une ventilation automatique.

Tickets, factures et mentions utiles

• Affichez sur le ticket/facture la répartition HT/TVA par taux.
• Conservez la trace des prix unitaires qui justifient vos ventilations de menus.
• Pour l’hôtellerie-restauration, distinguez bien les lignes “hébergement”, “petit déjeuner”, “boissons alcoolisées”.

Contrôles et risques en cas d’erreur

Une mauvaise application des taux entraîne des rappels de TVA, intérêts et majorations. Les contrôleurs s’appuient sur vos cartes, fiches techniques et paramétrage de caisse. Mettez en place un audit interne trimestriel, formez l’équipe, et documentez vos méthodes de ventilation. Besoin d’un œil externe habitué au terrain? Vous pouvez découvrir notre histoire et notre expertise dédiée aux restaurateurs.

FAQ

Quel taux de TVA pour un café servi au comptoir en 2025 ?

Un café servi au comptoir, en salle ou en gobelet à emporter destiné à être consommé immédiatement relève des “opérations de restauration” au taux de 10 %. Ce taux s’applique aux boissons non alcoolisées (café, thé, chocolat chaud, infusions). Il ne s’applique pas aux boissons alcoolisées, qui demeurent à 20 %. Si vous vendez du café en grains, moulu ou en capsules pour consommation ultérieure, il s’agit d’un produit alimentaire au taux réduit de 5,5 %.

La TVA d’une formule “petit déjeuner” change-t-elle si je la vends à emporter ?

Si la formule est prête à consommer (boisson chaude + viennoiserie, jus), la vente reste une opération de restauration et relève du 10 %, même à emporter. En revanche, si vous vendez un panier d’articles d’épicerie non préparés (brique de lait, paquet de café, pain de mie, confitures), on applique en principe 5,5 % aux denrées alimentaires (sauf exceptions comme certaines confiseries/sodas). Clarifiez en caisse: “formule PDJ – 10 %” versus “panier épicerie – 5,5 %”.

Comment ventiler la TVA si la formule inclut un alcool (ex. kir) ?

Ventilez le prix du menu entre les composantes: aliments et boissons non alcoolisées à 10 %, boisson alcoolisée à 20 %. Méthode recommandée: partez des prix publics TTC unitaires à la carte, calculez un coefficient (prix menu ÷ somme des prix unitaires), appliquez-le à chaque ligne, puis calculez la TVA selon le taux de chaque article. Conservez la preuve (carte, calculs). À défaut de ventilation, vous vous exposez à l’application du taux le plus élevé sur l’ensemble.

Les capsules ou grains de café vendus au détail: 5,5 % ou 10 % ?

Il s’agit de produits alimentaires d’épicerie destinés à une consommation ultérieure: le taux applicable est 5,5 %. Ce taux s’applique aux grains, cafés moulus et capsules, sous réserve de cas particuliers marginaux. Attention à ne pas confondre avec le café servi prêt à boire (sur place ou à emporter en gobelet), qui relève de la restauration à 10 %. Paramétrez deux articles distincts dans votre caisse pour éviter des erreurs répétées.

Ressources officielles et mises à jour

• Service-Public – Taux de TVA (entreprises): service-public.fr – F23567
• BOFiP – TVA restauration (principes et cas pratiques): bofip.impots.gouv.fr
• Ministère de l’Économie – Les taux de TVA: economie.gouv.fr – TVA

Les informations ci-dessus reflètent l’état du droit au 01/2025. Vérifiez toujours les dernières mises à jour officielles avant publication de vos cartes.

À retenir

• Café servi (sur place/à emporter immédiat) = 10 % ; café “épicerie” = 5,5 % ; alcool = 20 %.
• Menus/formules/buffets: ventilez selon la nature des produits et conservez la preuve.
• Petit déjeuner en restauration = 10 % ; panier d’épicerie = 5,5 % (sauf exceptions).
• Paramétrage de caisse et mentions claires sur le ticket/facture = votre meilleur bouclier.
• Anticipez les contrôles avec des audits réguliers et une documentation à jour.
• Envie de sécuriser vos taux, votre POS et vos process? Parlez-en avec nos experts et demandez un devis ou découvrez l’approche Compta Resto.