tva café : quel taux pour grains, moulu, dosettes et boissons prêtes ?
Vous cherchez le bon taux de TVA à appliquer selon la forme du café et le mode de vente ? Voici la règle claire dès le départ : café en denrées (grains, moulu, dosettes/capsules) = 5,5%. Café prêt à boire (espresso, allongé, cappuccino…) en restauration ou à emporter = 10%. Présence d’alcool (irish coffee, carajillo…) = 20%. On détaille chaque cas, avec exemples et pièges à éviter.

En bref

• Grains, moulu, dosettes/capsules vendus comme denrées: TVA 5,5%.
• Boissons chaudes non alcoolisées servies prêtes à consommer (sur place/à emporter/livraison): TVA 10%.
• Boissons alcoolisées ou cafés alcoolisés: TVA 20% (ventilation nécessaire si menus).
• Vendez une boîte de capsules “épicerie” dans votre restaurant: 5,5%; servez un espresso: 10%.
• Paramétrez votre caisse avec 3 taux (5,5 / 10 / 20) et des boutons dédiés pour éviter les erreurs.

Pourquoi le taux change selon la forme du café

La fiscalité distingue la vente de denrées alimentaires et la prestation de restauration. Le café peut relever de l’un ou de l’autre selon la situation. Connaître cette frontière vous évite des erreurs de facturation, des redressements et des marges faussées.

Vente de denrées (grains, moulu, dosettes/capsules): 5,5%

• S’applique aux produits destinés à l’alimentation humaine, vendus comme marchandises, sans service de préparation immédiate.
• Exemples: sac de grains 1 kg, paquet de café moulu 250 g, boîte de capsules compatibles, dosettes souples.
• En 2024, le taux réduit applicable aux denrées alimentaires est de 5,5% (référence “taux de TVA” de l’administration). Voir le rappel des taux sur service-public.fr.

Prestation de restauration (boissons prêtes à consommer): 10%

• Inclut le service (préparation, mise à disposition avec gobelet/tasse, consommation immédiate).
• S’applique sur place, à emporter, en click&collect, en livraison, dès lors qu’il s’agit d’une boisson prête à boire et non d’un produit d’épicerie.
• Exemples: espresso au comptoir, café filtre en gobelet, cappuccino, latte, americano, décaféiné, ristretto.

Pour un cadrage officiel des prestations de restauration et du taux intermédiaire, voir la page “Les taux de TVA” sur impots.gouv.fr.

Alcool et cas particuliers: 20%

• Toute boisson alcoolisée est au taux normal (20%): irish coffee, café-liqueur, espresso martini, vin chaud, etc.
• Menus/composants: ventilez la TVA si votre formule inclut boisson alcoolisée (20%) et plat (10%) afin de ne pas appliquer un taux unique erroné.
• Arômes non alcoolisés, lait, sucre, sirops sans alcool n’entraînent pas de changement de taux: le cappuccino reste à 10%.

Bon réflexe: pensez “nature du produit” (denrée vs boisson prête) et “présence d’alcool”. Cela résout 95% des cas.

Cas concrets par format: grains, moulu, dosettes

Chaque format de café peut être acheté (votre approvisionnement) ou vendu (activité complémentaire type épicerie). Les taux diffèrent entre la vente au détail et la boisson servie.

Café en grains

• Achat pour extraction sur place: vous payez la TVA de votre fournisseur (5,5%), que vous déduisez normalement si vous êtes assujetti.
• Revente en paquet (épicerie de comptoir): 5,5% sur la vente.
• Café servi en tasse à partir de ces grains: 10% (prestation de restauration).
• Exemple chiffré: vous vendez un sac 1 kg à 20 € HT → TVA 5,5% = 1,10 € → TTC 21,10 €. Le même café en espresso à 2,00 € HT → TVA 10% = 0,20 € → TTC 2,20 €.

Café moulu

• Vente en sachet (250 g, 500 g): 5,5%.
• Utilisation en cuisine/bar pour extraction: déduction de la TVA d’amont au taux supporté (5,5%).
• Café filtre servi en gobelet: 10%.

Dosettes et capsules

• Boîtes de capsules/dosettes pour machines (Nespresso, Senseo, ESE, etc.): 5,5%.
• Coffrets “cappuccino” avec poudre de lait/sucre: restent des denrées alimentaires → 5,5%.
• Capsule utilisée pour une boisson servie prête à boire: 10% sur la vente de la boisson.
• Vending/distributeurs automatiques: dès que la boisson est délivrée prête à consommer (gobelet), on applique en pratique 10%. Confirmez votre paramétrage avec votre expert-comptable pour les cas hybrides.

Pour vous aider à sécuriser vos paramétrages de caisse et vos fiches article, vous pouvez contacter un conseiller dédié via notre page Demande de devis.

Sur place, à emporter, livraison: quelle TVA appliquer ?

Le critère n’est pas le lieu mais la nature du produit et sa destination à consommation immédiate.

• Sur place: toutes boissons non alcoolisées prêtes à consommer → 10%.
• À emporter: espresso en gobelet, cappuccino, cold brew prêt à boire → 10%. Une bouteille scellée de café RTD (ready-to-drink) vendue comme produit d’épicerie peut relever de 5,5% si elle n’est pas considérée comme prestation de restauration. Prudence: tenez compte de l’emballage, du service et du contexte de vente.
• Livraison: boissons prêtes → 10%; produits d’épicerie (grains, moulu, dosettes) → 5,5%.
• Menus/formules: ventilez par composant si mélange de taux (ex.: “Menu petit-déj” avec boisson chaude 10% + viennoiserie 10%; si ajout d’un jus en bouteille scellée assimilé épicerie, évaluez le bon taux selon le service rendu).

Pour un panorama lisible des catégories et exceptions, consultez la fiche officielle sur les taux de TVA (mise à jour régulièrement) sur service-public.fr.

Achat vs vente: bien paramétrer et comptabiliser

Une bonne gestion TVA commence à la caisse et se termine dans vos journaux.

Paramétrage de caisse/logiciel

• Créez des familles article distinctes: “Boissons chaudes” (10%), “Boissons alcoolisées” (20%), “Épicerie café” (5,5%).
• Ajoutez des boutons dédiés: Espresso, Cappuccino, Café alcoolisé, Paquet de grains, Capsules.
• Bloquez l’application de réductions globales mal paramétrées qui écrasent la ventilation des taux.

Libellés, ventilation et pièces justificatives

• Indiquez clairement les lignes avec leur taux dans les tickets et factures (Z de caisse, factures client).
• Ventilez les menus: mentionnez les composants ou utilisez un code menu qui répartit automatiquement les bases HT par taux.
• Conservez les fiches techniques produits (dosettes/RTD) prouvant la nature “denrée” en cas de contrôle.

Erreurs fréquentes et corrections

• Classer par erreur les boîtes de capsules en 10%: corrigez par avoir ou écriture d’ajustement du mois.
• Oublier de ventiler une formule avec alcool: rectifiez en scindant les bases 10%/20%.
• Confondre RTD en bouteille scellée (potentiellement 5,5% en épicerie) et café servi en gobelet (10%).

Besoin d’un audit flash de votre paramétrage caisse et de vos fiches article ? Nos équipes peuvent intervenir rapidement. Découvrez nos services dédiés aux restaurateurs.

Impact sur vos prix et votre marge

Un mauvais taux fausse votre prix TTC, donc votre marge et votre compétitivité.

• Exemple: un espresso à 2,00 € HT → 10% = 2,20 € TTC. Si vous appliquez 5,5% par erreur, vous facturez 2,11 € TTC: 0,09 € de moins par café. À 200 cafés/jour, c’est ~6 500 € de CA annuel perdu.
• Inversement, appliquer 10% sur un paquet de grains (au lieu de 5,5%) vous rend plus cher que le marché et expose à un rappel d’impôt.
• Standardisez vos fiches prix HT et laissez la caisse calculer la TVA TTC selon le bon taux.

Pour sécuriser vos pratiques et éviter les écarts de marge, échangez avec un expert Compta Resto via la page À propos ou directement depuis l’accueil.

Textes officiels et ressources utiles

• Taux de TVA en vigueur (récapitulatif, 2024): Service-Public – Taux de TVA
• Panorama des taux par nature d’opération: impots.gouv.fr – Les taux de TVA
• Code général des impôts – dispositions sur les taux réduits (denrées alimentaires) et taux intermédiaire (restauration): consultez les articles pertinents via Legifrance – Code général des impôts
• Guide pratique et accompagnement métier: Compta Resto, cabinet spécialisé restauration – site officiel

FAQ

Quel est le taux de TVA pour un espresso à emporter ?

Un espresso préparé et remis en gobelet pour être consommé immédiatement relève d’une prestation de restauration: le taux applicable est de 10%. Ce taux vaut quel que soit le lieu (sur place, à emporter, livraison), tant que la boisson est prête à boire et non une denrée d’épicerie. Ajout de lait, de sucre ou de sirops non alcoolisés ne change pas le taux. En revanche, si l’espresso est additionné d’alcool (ex.: irish coffee), il passe au taux normal de 20%.

Vendre des paquets de café dans mon restaurant: 5,5% ou 10% ?

Des paquets de grains, du café moulu ou des boîtes de capsules vendus comme produits d’épicerie relèvent du taux réduit de 5,5% (denrées alimentaires). Ils doivent être distincts des boissons servies. Assurez-vous que votre caisse comporte une famille “Épicerie” au taux 5,5% et que les tickets/factures ventilent bien les lignes. Gardez la fiche produit du fournisseur pour prouver la nature “denrée” en cas de contrôle.

Et pour les boissons café “prêtes à boire” en bouteille scellée (RTD) ?

Si vous vendez une boisson café RTD (bouteille/canette scellée) comme produit d’épicerie sans service de préparation, elle peut être traitée comme denrée et bénéficier du 5,5%. Mais si la vente s’inscrit dans une logique de restauration (service immédiat, consommation sur-le-champ), l’administration peut considérer une prestation à 10%. Analysez le conditionnement, le service et le contexte de vente, et formalisez votre position dans votre procédure interne.

Les distributeurs automatiques de boissons chaudes appliquent quel taux ?

Dès lors que la machine délivre une boisson prête à consommer (gobelet), on applique généralement 10% par analogie avec les prestations de restauration. Si la machine vend des produits scellés (bouteilles/canettes) sans préparation, on bascule vers le régime des denrées (souvent 5,5% pour les produits alimentaires non alcoolisés). Paramétrez vos automates par famille d’articles et conservez les fiches techniques en cas de vérification.

Comment ventiler la TVA d’un menu qui inclut une boisson alcoolisée ?

Il faut scinder la base HT du menu entre les composants au taux 10% (plats/boissons non alcoolisées) et ceux au taux 20% (boissons alcoolisées). Votre logiciel de caisse doit savoir ventiler automatiquement à partir d’un code menu ou vous permettre de détailler les lignes. Cette ventilation est indispensable pour éviter un taux unique erroné et des rappels de TVA. Conservez un paramétrage documenté et testez vos tickets Z.

À retenir

• Grains, moulu, dosettes/capsules vendus comme denrées: TVA 5,5%.
• Boissons café prêtes à consommer (sur place, à emporter, livraison): TVA 10%.
• Café avec alcool: TVA 20% (ventilation des menus obligatoire).
• Distinction clé: nature du produit (denrée) vs service (restauration).
• Paramétrez votre caisse en 3 taux et séparez “Épicerie” et “Boissons”.
• Un doute sur un produit ou un circuit (RTD, vending, livraison) ? Échangez avec nos experts. Commencez ici: Compta Resto – Accueil ou découvrez nos services.