tva café : quel taux appliquer au bar et au restaurant, sur place, à emporter et en livraison.

La TVA sur le café dépend du mode de consommation et de la présence d’alcool. En pratique, un espresso servi au bar relève du taux intermédiaire, tandis qu’un Irish coffee est au taux normal. Voici des règles claires, des cas particuliers fréquents et des exemples chiffrés pour facturer juste et sécuriser vos déclarations.

En bref

• Café non alcoolisé servi au bar/restaurant (sur place, à emporter immédiat ou en livraison) = TVA 10%.
• Boisson contenant de l’alcool (Irish coffee, café-liqueur) = TVA 20% sur l’ensemble de la boisson.
• Vente au détail pour consommation ultérieure (paquet de café, capsules) = TVA 5,5%.
• Menus/formules: ventiler si un élément est à 20% (ex.: café + digestif).
• Paramétrez la caisse avec PLU distincts (10% / 20% / 5,5%) et affichez les taux sur les tickets.

Les règles de TVA applicables au café en CHR

Café consommé sur place (bar, salle, terrasse)

• Un café, cappuccino, latte ou autre boisson chaude non alcoolisée, servi et consommé sur place, relève du taux intermédiaire de 10% (prestation de restauration).
• Ce taux s’applique à la vente de boissons non alcoolisées associées à un service de restauration, conformément aux règles en vigueur (France, 2024–2025). Référence utile: les fiches officielles sur les taux de TVA par secteur confirment le 10% pour la restauration.

Sources:
– Taux de TVA – impots.gouv.fr
– Taux de TVA: quel taux pour quel produit ou service – economie.gouv.fr

À emporter et en livraison

• Si le café est vendu “à consommer immédiatement” (gobelet, couvercle, sucre, agitateur) en vente à emporter, le taux reste 10% (même logique que sur place).
• En livraison (plateformes ou directe), un café livré prêt à boire = 10%. Les boissons alcoolisées livrées (bière, cocktail) restent à 20%.
• Distinction importante: une vente “au détail” conditionnée pour une consommation ultérieure (ex.: paquet de café moulu) ne relève pas de la restauration mais de l’alimentation (voir plus bas: 5,5%).

Référence:
– Taux de TVA – service-public.fr

Boissons alcoolisées et cafés “spéciaux”

• Dès qu’une boisson contient de l’alcool (Irish coffee, café-liqueur, carajillo), elle est taxée intégralement au taux normal de 20%, même si elle inclut du café non alcoolisé.
• Un “café gourmand” reste à 10% tant qu’il n’intègre pas d’alcool. S’il comprend un digestif, il faut ventiler la facture: partie à 10% (café + mignardises), partie à 20% (alcool).

Vente au détail de café (produits conditionnés)

• Paquets de café en grains, moulu, soluble, capsules/pods vendus pour consommation ultérieure: en principe au taux réduit de 5,5% (produits alimentaires).
• Pour éviter tout risque de requalification, distinguez clairement en caisse ces ventes “épicerie” de vos ventes de boissons prêtes à boire.

Cas particuliers fréquents en restauration

Café gourmand, menus et formules

• Formule “déjeuner + café”: tout à 10% si aucun alcool n’est inclus.
• Formule avec verre de vin ou digestif: fractionnez le prix TTC entre 10% (plat, dessert, café) et 20% (alcool). La ventilation doit être justifiable (prix affichés ou clé de répartition cohérente).
• Si le prix unitaire des éléments est connu, utilisez-le; sinon, appliquez une répartition proportionnelle réaliste.

Petit-déjeuner et brunch

• Café, jus, viennoiseries, pain-beurre-confiture consommés sur place: 10%.
• Bouteille de jus vendue en “épicerie” pour emporter chez soi: 5,5%. Un jus servi au verre prêt à consommer (sur place/à emporter): 10%.
• Attention aux paniers “à emporter”: si composés pour une consommation immédiate, maintenez 10%; s’il s’agit de produits d’épicerie scellés pour plus tard, distinguez les lignes à 5,5%.

Happy hour et prix TTC

• Les promotions n’affectent pas le taux, seulement la base imposable. Le ticket doit afficher le prix TTC remisé, la base HT et la TVA correspondante selon le taux applicable (10% café, 20% alcool).
• Évitez les lignes “indifférenciées”: la TVA doit être calculable par taux, même en cas de remise globale.

Hôtellerie et room service

• Café servi au bar de l’hôtel: 10%.
• Café au petit-déjeuner hôtelier: 10% (prestation de restauration). Minibar: si canette prête à boire, 10%; si produit d’épicerie conditionné pour plus tard, 5,5%. L’alcool reste 20%.

Astuce opérationnelle: créez des PLU distincts “Café (10%)”, “Café alcoolisé (20%)”, “Café – paquet/capsules (5,5%)” pour éviter les erreurs en plein service.

Exemples chiffrés de calcul

1) Espresso sur place à 1,80 € TTC

• Taux: 10%.
• Base HT = 1,80 / 1,10 = 1,64 € (arrondi au centime).
• TVA = 1,80 – 1,64 = 0,16 €.

Ticket: “Espresso 1,80 € TTC – TVA 10%: 0,16 €”.

2) Café latte à emporter (immédiat) à 3,90 € TTC

• Taux: 10%.
• Base HT = 3,90 / 1,10 = 3,55 €.
• TVA = 0,35 €.

Mentionnez “à emporter – prêt à consommer”.

3) Irish coffee à 7,50 € TTC

• Boisson alcoolisée → 20%.
• Base HT = 7,50 / 1,20 = 6,25 €.
• TVA = 1,25 €.

La totalité est au taux normal car la boisson contient de l’alcool.

4) Formule “Plat + Café + Verre de vin” à 19,90 € TTC

• Hypothèse de prix unitaires affichés: plat 14,00 € TTC (10%), café 2,00 € TTC (10%), vin 3,90 € TTC (20%).
• Ventilation:
• 10%: 14,00 + 2,00 = 16,00 € TTC → HT = 14,55 €; TVA 10% = 1,45 €.
• 20%: 3,90 € TTC → HT = 3,25 €; TVA 20% = 0,65 €.
• Total = 19,90 € TTC; TVA totale = 2,10 €.

Conservez la trace de la clé de ventilation en cas de contrôle.

5) Vente d’un paquet de café en grains 250 g à 6,50 € TTC

• Produit alimentaire “épicerie” → 5,5%.
• Base HT = 6,50 / 1,055 ≈ 6,16 €.
• TVA = 0,34 €.

Créez un article “épicerie” distinct du “café servi”.

Facturation, caisse et obligations

Affichage et tickets

• Le ticket doit présenter le total TTC, puis la ventilation HT/TVA par taux (au minimum récapitulatif 10% / 20% / 5,5%).
• Les factures clients (B2B, évènements) reprennent les mêmes mentions, avec numéro, date, SIREN, lignes par taux et conditions éventuelles de remise.

Paramétrage de la caisse/logiciel

• Paramétrez des familles et PLU par taux (10% cafés non alcoolisés, 20% cafés alcoolisés, 5,5% ventes d’épicerie).
• Verrouillez les changements de taux côté staff; utilisez des boutons “à emporter” qui n’altèrent pas le taux si c’est prêt à consommer.

Déclarations de TVA

• En CA3/CA12, ventilez votre chiffre d’affaires taxable par taux (CA10, CA20, CA5.5) et reportez les TVA collectées correspondantes.
• Conservez les Z de caisse, rapports de fin de journée et justificatifs des clés de ventilation (menus/formules).

Pour sécuriser vos paramétrages et vos déclarations, vous pouvez vous appuyer sur l’expertise de Compta Resto, cabinet spécialiste des métiers de la restauration.

Références officielles et points de vigilance

• Les taux en France (2024–2025) sont 20% (normal), 10% (intermédiaire), 5,5% (réduit). Voir les synthèses officielles: impots.gouv.fr – Les taux de TVA et service-public.fr – Taux de TVA.
• Restauration et assimilés: boissons non alcoolisées prêtes à consommer → 10%; boissons alcoolisées → 20%; produits alimentaires vendus pour une consommation ultérieure → 5,5%. Rappels: economie.gouv.fr – Taux de TVA.
• Mettez à jour vos paramétrages en cas d’évolution réglementaire; conservez les preuves de ventilation pour les formules.

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FAQ

Quel taux de TVA pour un café au bar ou en salle ?

Un café non alcoolisé servi et consommé sur place est soumis au taux intermédiaire de 10% applicable aux prestations de restauration. Cela vaut pour l’espresso, l’americano, le cappuccino, le latte, qu’ils soient servis en tasse ou en gobelet sur place. Les boissons alcoolisées (ex.: Irish coffee) basculent au taux normal de 20% pour l’ensemble de la boisson. Les tickets doivent afficher la TVA correspondante et la ventilation par taux. Référez-vous aux fiches officielles sur les taux pour la restauration.

La TVA change-t‑elle pour un café à emporter ou en livraison ?

Si le café est vendu prêt à consommer (gobelet, couvercle, sucre) à emporter ou en livraison, le taux reste 10%, comme pour une prestation de restauration. En revanche, si vous vendez un produit “épicerie” destiné à une consommation ultérieure (paquet de café, capsules), le taux applicable est en principe 5,5%. Les boissons alcoolisées restent à 20% dans tous les cas. Indiquez clairement “à emporter” sur le ticket et paramétrez des PLU dédiés.

Comment ventiler la TVA d’un café gourmand incluant un digestif ?

Deux options: 1) utiliser les prix unitaires affichés pour chaque élément (café et mignardises à 10%; digestif à 20%); 2) à défaut, appliquer une clé de répartition cohérente fondée sur les prix usuels. Sur la facture, créez deux lignes ou un récapitulatif par taux: total TTC au 10% et total TTC au 20%, avec bases HT et TVA correspondantes. Conservez votre méthode de ventilation (fiches prix, paramétrage caisse) comme preuve en cas de contrôle.

Peut-on vendre des paquets de café (grains/capsules) à 5,5% dans un restaurant ?

Oui, si vous réalisez une vente au détail de produits d’épicerie destinés à une consommation ultérieure (paquets, capsules, café moulu). Créez des articles distincts en caisse, affectés au taux 5,5%. Évitez toute confusion avec un café prêt à boire: conditionnement scellé, étiquetage, prix “épicerie”. Sur le ticket, la ventilation doit montrer séparément la ligne à 5,5%. En cas de doute sur un produit, vérifiez la catégorie fiscale et conservez la documentation fournisseur.

Comment paramétrer la caisse pour éviter les erreurs de TVA sur le café ?

Prévoyez trois familles/PLU: “Cafés non alcoolisés – 10%”, “Boissons alcoolisées – 20%”, “Ventes d’épicerie – 5,5%”. Activez un bouton “à emporter” qui n’abaisse pas le taux pour les boissons prêtes à consommer. Imprimez sur chaque ticket la ventilation HT/TVA par taux. Formez l’équipe aux cas mixtes (formules, digestif) et verrouillez les changements de taux. Un contrôle de cohérence mensuel et l’appui d’un cabinet spécialisé sécurisent vos déclarations.

À retenir

• Café non alcoolisé prêt à consommer (sur place, emport, livraison) = 10% de TVA.
• Boisson contenant de l’alcool (Irish coffee, liqueur) = 20% sur la totalité.
• Produits d’épicerie (paquets, capsules) destinés à plus tard = 5,5%.
• Ventilez les formules si un élément est à 20%; conservez la preuve de la méthode.
• Paramétrez la caisse par taux et affichez la ventilation sur vos tickets.
• Besoin d’un check-up express de vos taux et paramétrages ? Parlez-en à Compta Resto ou demandez un devis pour un accompagnement sur mesure.