Expert comptable restauration : les obligations fiscales 2025, expliquées simplement pour éviter les erreurs coûteuses.

Dans la restauration, la fiscalité ne se limite pas au bilan et à la TVA. Elle touche aussi le paramétrage du logiciel de caisse, la gestion des pourboires, les titres-restaurant, la CFE, le FEC et la préparation à la facturation électronique. En 2025, sécuriser ces points est essentiel pour prévenir un contrôle et protéger votre marge. Voici un guide clair, pensé pour les restaurants, brasseries, bars et concepts food.

En bref

• Vérifiez vos taux de TVA (10 %, 20 %, 5,5 % selon cas) et paramétrez correctement votre caisse.
• Assurez la conformité “anti‑fraude à la TVA” de votre logiciel de caisse et la bonne conservation des données.
• Respectez les échéances 2025: TVA, liasse fiscale, CFE, acomptes d’IS/IR, DSN (paie).
• Préparez la généralisation de la e‑facture (réception/émission échelonnée 2026–2027) dès 2025.
• Appuyez‑vous sur un cabinet CHR pour fiabiliser vos process et gagner du temps.

Pourquoi faire appel à un expert-comptable spécialisé CHR en 2025

Un cabinet dédié aux métiers de bouche connaît vos spécificités: ventilation TVA sur place/à emporter, alcools, livraison, menus, pourboires, titres-restaurant, saisonnalité, inventaires et casse. Cette expertise évite les requalifications lors d’un contrôle.

Au-delà des déclarations, l’enjeu est opérationnel: fiabiliser le back-office, sécuriser la caisse, cadrer les remises et la démarque, suivre les marges par famille de produits et automatiser la collecte de pièces. C’est ce qui permet d’anticiper la trésorerie et de piloter sereinement.

Un contrôle TVA en restauration commence souvent par le paramétrage de la caisse et la ventilation des ventes: mieux vaut être carré, dès maintenant.

Pour découvrir notre approche et nos valeurs, consultez Compta Resto et l’histoire et l’ADN du cabinet.

Obligations fiscales 2025 pour les restaurants

TVA restauration: taux, cas particuliers et bonnes pratiques

• Sur place et vente à emporter destinée à une consommation immédiate: taux réduit de 10 %.
• Alcools: 20 % (toujours).
• Certains produits alimentaires vendus non destinés à une consommation immédiate peuvent relever du 5,5 % (cas à valider selon la nature du produit et les conditions de vente).

Points de vigilance: menus mixtes (avec alcool), offres “happy hour”, livraisons et plateformes, VAE vs consommation différée, room service. Un mauvais paramétrage de taxe sur un seul bouton de caisse peut fausser des centaines de tickets. Référez‑vous aux ressources officielles sur la TVA et ses régimes sur impots.gouv.fr.

Logiciel de caisse: conformité anti‑fraude TVA et archivage

Depuis la loi anti‑fraude à la TVA, tout assujetti B2C doit utiliser un système de caisse répondant aux critères d’inaltérabilité, sécurisation, conservation et archivage, avec attestation de l’éditeur. Conservez l’attestation et les procédures d’archivage. Vérifiez: clôture journalière, mensualisation, piste d’audit, export Z et sauvegardes.

En cas de contrôle, l’administration examine la cohérence ventes/TVA/banque. Informez‑vous sur le cadre légal via Légifrance.

Déclarations et échéances 2025: l’essentiel à ne pas rater

• TVA: régime réel normal (mensuel) ou réel simplifié (acomptes + régularisation). Choisir le bon régime selon votre CA et votre saisonnalité.
• Liasse fiscale et comptes annuels: télétransmission après clôture (typiquement au printemps pour une clôture au 31/12).
• CVAE: supprimée depuis 2024; reste la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises).
• IS/IR: acomptes et solde selon votre statut (société ou entreprise individuelle).
  Consultez le portail officiel pour les entreprises sur Service‑Public Pro.

Pourboires, titres‑restaurant et notes: impacts fiscaux et sociaux

• Pourboires: traçabilité et traitement social/fiscal selon les règles en vigueur; privilégier l’encaissement via caisse/terminaux pour fiabiliser.
• Titres-restaurant: respectez l’assiette TVA, les plafonds d’utilisation et la ventilation comptable.
• Repas du personnel: avantage en nature à évaluer selon le barème annuel.
  Les modalités sociales liées à la paie CHR se consultent sur le portail de l’URSSAF.

FEC, piste d’audit et contrôles

Le Fichier des Écritures Comptables (FEC) est obligatoire et doit être remis en cas de contrôle. Il doit correspondre à votre comptabilité et à vos exports de caisse. Évitez les ressaisies manuelles sans justificatifs. Mettez en place une piste d’audit fiable: factures fournisseurs, contrats, inventaires, procédures de clôture. En cas de doute, vérifiez les exigences générales sur impots.gouv.fr.

Facturation électronique: se préparer en 2025

La généralisation de la e‑facture B2B est confirmée, avec un déploiement échelonné entre 2026 et 2027 selon la taille des entreprises. 2025 est l’année idéale pour:
– Cartographier vos flux (clientèle pro vs particuliers).
– Choisir une plateforme (PDP/PPF) compatible.
– Mettre à jour vos mentions obligatoires et votre cycle “devis‑bon‑facture‑règlement”.
Référez‑vous aux annonces et guides de l’administration sur impots.gouv.fr.

Comment Compta Resto vous accompagne, concrètement

Pack conformité fiscale restauration 2025

• Audit de caisse: vérification des taux, des familles produit, Z de caisse, clôtures.
• Revue TVA: onsite/à emporter, alcool, livraisons, promotions, titres‑restaurant.
• Process documentaire: archivage, piste d’audit, FEC propre.

Découvrez nos prestations sur mesure avec nos services dédiés aux restaurateurs.

Pilotage de marge et inventaires

• Mise en place d’états de ventes par familles et coefficients cibles.
• Rapprochement des achats/ventes, calcul des coûts matière et identification de la démarque.
• Organisation d’inventaires mensuels et valorisation des stocks.

Social CHR: paie, planning, charges

• Paies spécifiques HCR, heures de nuit, extras, coupures.
• DSN mensuelle, suivi des charges et contrôles URSSAF.
• Conseils sur pourboires, avantages en nature, titres-restaurant.

Outils digitaux et intégrations

Nous connectons votre caisse, vos plateformes de livraison et votre banque pour automatiser la tenue. Moins de saisie, moins d’erreurs, plus de visibilité. Vous gardez un pilotage en temps réel avec des KPI utiles: panier moyen, taux de TVA mixte, coût matière.

Création, reprise, multi‑sites

Business plan, choix du statut, financements, pack d’ouverture, déploiement multi‑établissements. Notre équipe allie la solidité d’un grand groupe et la réactivité d’une structure à taille humaine. Pour en savoir plus, parcourez l’histoire et l’ADN du cabinet.

Cas pratique: sécuriser la TVA et la caisse avant la haute saison

Une brasserie de quartier cumulait sur le même bouton de caisse “menus” des ventes avec et sans alcool. Résultat: ventilation TVA faussée et écarts entre Z de caisse et compta. En amont de la haute saison, nous avons:
– Reparamétré la caisse en familles distinctes (plats, softs, alcools, menus).
– Mis en place des contrôles de clôture journalière et une check‑list de caisse.
– Formé l’équipe aux cas particuliers (VAE, promotions, titres‑restaurant).
À la clé: une TVA juste, un FEC propre et des écarts supprimés lors de la revue annuelle.

Checklist 2025 pour votre restaurant

• Confirmer les taux de TVA par produit et bouton de caisse.
• Récupérer l’attestation de conformité du logiciel de caisse et la stocker.
• Planifier les échéances: TVA, liasses, CFE, acomptes IS/IR, DSN.
• Documenter les procédures: clôture Z, inventaires, archivage factures.
• Préparer la e‑facture (choix d’outil, mentions, tests).
• Mettre à jour les mentions légales sur factures et notes.

Besoin d’un audit express ou d’un accompagnement clé en main ? Contactez‑nous via Demander un devis.

FAQ

Quel est le bon taux de TVA pour la vente à emporter en restauration ?

La règle générale en restauration est le taux de 10 % pour les ventes destinées à une consommation immédiate (sur place ou à emporter). Les boissons alcoolisées restent à 20 %. Certains produits alimentaires vendus pour une consommation différée peuvent relever du 5,5 % selon leur nature et conditionnement. Le diable se cache dans les détails: menus mixtes, formules avec alcool, livraison plateforme, réchauffage. D’où l’importance d’un paramétrage précis de la caisse et d’un contrôle régulier des familles de produits.

Le logiciel de caisse doit‑il obligatoirement être certifié en 2025 ?

Oui, si vous êtes assujetti à la TVA et vendez à des particuliers, votre système d’encaissement doit respecter les critères anti‑fraude (inaltérabilité, sécurisation, conservation, archivage) et être couvert par une attestation de l’éditeur. Conservez cette attestation, activez les clôtures journalières, archivez correctement et sécurisez les exports. En cas de contrôle, l’administration vérifiera la cohérence des données de caisse avec la comptabilité et la banque. Un audit de paramétrage annuel est recommandé.

Quelles sont les principales échéances fiscales d’un restaurant en 2025 ?

Vous aurez vos échéances de TVA (mensuelles ou trimestrielles selon régime), le dépôt des comptes et de la liasse fiscale après la clôture, le paiement de la CFE, ainsi que les acomptes et soldes d’IS/IR selon votre statut. S’y ajoutent les obligations sociales (DSN mensuelles). Les dates exactes varient selon votre régime et votre calendrier de clôture; anticipez avec un rétroplanning et des rappels. Un cabinet spécialisé CHR peut centraliser ces jalons et éviter les pénalités.

Comment traiter fiscalement les pourboires et les titres‑restaurant ?

Les pourboires doivent être tracés et intégrés selon les règles sociales et fiscales en vigueur, notamment lorsqu’ils transitent par la caisse ou les terminaux de paiement. Les titres‑restaurant impliquent une gestion spécifique: plafonds d’utilisation, affectation comptable, TVA applicable selon la nature des ventes. L’objectif est d’éviter les incohérences entre Z de caisse, déclarations de TVA et paie. Un cadrage process et une mise à jour régulière des barèmes assurent la conformité.

La facturation électronique concerne‑t‑elle vraiment les restaurateurs ?

Oui, si vous facturez des clients professionnels, vous serez concerné par la réception (pour tous) et l’émission (selon la taille de l’entreprise) de factures électroniques entre 2026 et 2027. 2025 est l’année pour cartographier vos flux B2B, mettre à jour vos mentions obligatoires, choisir vos outils (PPF/PDP) et tester l’intégration avec votre comptabilité. Même si la majorité des ventes restent B2C, être prêt évite des ruptures de process et des retards de paiement.

À retenir

• La fiscalité restauration 2025 se joue dans la caisse: taux, familles, clôtures et piste d’audit.
• TVA, CFE, liasse, DSN: anticipez avec un rétroplanning et des contrôles automatisés.
• E‑facture: préparez vos flux B2B dès 2025 pour une transition fluide en 2026–2027.
• Pourboires, titres‑restaurant, avantages en nature: fiabilisez le traitement social et fiscal.
• Un cabinet CHR dédié sécurise vos obligations et libère du temps de gestion.
• Envie d’y voir clair et de sécuriser votre 2025 ? Parlons‑en: rendez‑vous sur Compta Resto ou découvrez nos services.