Le taux de TVA café est une question essentielle pour tous les professionnels de la restauration qui souhaitent anticiper l’évolution de leur fiscalité en 2025. Que vous serviez des expressos, des cappuccinos sur place ou que vous vendiez du café à emporter dans votre établissement, comprendre précisément quel taux de TVA s’applique à chaque situation est crucial pour maîtriser vos marges, respecter la réglementation et optimiser votre gestion comptable. En effet, la législation sur la TVA café évolue régulièrement et ses subtilités peuvent rapidement devenir un casse-tête pour les restaurateurs déjà très sollicités au quotidien. Faut-il appliquer le taux réduit ou le taux normal ? Comment distinguer les différents modes de consommation — sur place, à emporter ou livrés — et quels impacts pour votre facturation ? Face à ces questions, une information claire et à jour s’impose, d’autant plus que les contrôles fiscaux ne laissent aucune place à l’erreur. Spécialiste de la comptabilité en restauration, Compta Resto vous propose un décryptage complet des taux de TVA applicables au café en 2025, afin de vous aider à prendre les meilleures décisions et assurer la conformité de votre activité tout en restant concentré sur votre cœur de métier. Préparez sereinement l’année à venir avec des conseils pratiques et des réponses aux interrogations qui concernent votre quotidien professionnel.
Comprendre la TVA sur le café : principes fondamentaux
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est un impôt indirect sur la consommation, collecté par les entreprises et reversé à l’État. En restauration, le café est l’un des produits phares, mais il n’échappe pas à la complexité des règles applicables en la matière. Appréhender la logique qui sous-tend la TVA café permet non seulement d’éviter les erreurs, mais aussi d’optimiser la gestion globale de votre établissement.
La TVA : qu’est-ce que c’est et comment s’applique-t-elle aux restaurateurs ?
La TVA repose sur un principe simple : elle est perçue à chaque étape de la vente d’un produit ou d’un service. Pour les restaurateurs, cela signifie que la TVA s’ajoute au prix de vente du café servi ou vendu, puis est reversée à l’administration fiscale selon le taux applicable. Le choix du taux dépend :
- du mode de consommation (sur place, à emporter, livré),
- de la nature du produit (café chaud, café froid, capsules, etc.),
- et du statut du client (particulier, entreprise, association).
Pour en savoir plus sur les missions d’un cabinet de comptabilité pour restaurateurs, n’hésitez pas à consulter notre page à propos.
Pourquoi la TVA café est-elle source de complexité ?
L’enjeu principal réside dans la distinction des taux applicables selon la situation. L’administration fiscale française prévoit plusieurs taux de TVA, et le café se trouve à la croisée de plusieurs régimes. La moindre erreur de paramétrage de caisse ou de facturation peut entraîner des redressements fiscaux et impacter votre rentabilité. C’est pourquoi il convient de bien comprendre les subtilités des taux liés au café.
Pour un aperçu structuré des solutions pour tous les aspects de gestion comptable en restauration, découvrez nos services spécialisés.
Les différents taux de TVA applicables au café en 2025
En France, trois taux de TVA principaux peuvent s’appliquer à la vente et au service de café : le taux normal (20 %), le taux réduit (10 %) et le taux super-réduit (5,5 %). Chaque taux vise une situation précise et il est essentiel, pour le restaurateur, de les distinguer avec justesse.
Taux normal (20 %) : dans quels cas s’applique-t-il ?
Le taux normal de TVA est de 20 %, et il s’applique lorsque le café est vendu sous forme de produit transformé ou conditionné, destiné à être consommé chez soi, ou lorsqu’il ne rentre pas dans la catégorie des boissons « à consommer immédiatement ». Ce taux concerne principalement :
- les capsules de café, dosettes et café moulu vendu en sachet,
- les bouteilles ou canettes de café prêt à boire, non réfrigérés lors de la vente,
- le café vendu en gros (B2B) à des entreprises ou associations pour une utilisation professionnelle.
Pour davantage d’informations sur la TVA applicable aux produits alimentaires, vous pouvez consulter la documentation officielle sur le site du service public.
Le taux de 20 % s’applique aussi lorsqu’il existe un service additionnel ou une préparation particulière, hors du cadre habituel du service en salle ou à emporter.
Taux réduit (10 %) : le cœur de la TVA café en restauration
Le taux de 10 % est majoritairement celui sur lequel s’appuient les restaurateurs. Il cible :
- le café servi pour une consommation immédiate sur place (commandé dans une tasse au comptoir ou à table),
- le café à emporter ou livré, à condition qu’il soit chaud et prêt à boire au moment de la vente.
Ce taux réduit est applicable dès lors que le café est destiné à être consommé rapidement, et que l’établissement apporte un service (mise à disposition de sucre, serviettes, couverts, etc.).
Bon à savoir : Les cafés servis en terrasse, en salle ou au bar, même lors d’événements temporaires (festivals, marchés), bénéficient du taux réduit dès lors qu’ils sont destinés à une consommation immédiate.
Taux super-réduit (5,5 %) : existe-t-il pour le café ?
Si le taux de 5,5 % concerne de nombreux produits alimentaires, il ne s’applique généralement pas sur le café en restauration (sur place ou à emporter). Toutefois, il peut entrer en vigueur sur le café vendu non torréfié ou dans le cadre d’une vente de café conditionné pour la revente, à certaines conditions particulières. Dans la grande majorité des cas, les restaurateurs n’utilisent pas ce taux pour le café. Pour mieux comprendre les disparités entre les taux, consultez le point de vue des experts sur Economie.gouv.fr.
Café sur place, à emporter ou livré : comment s’y retrouver ?
Le mode de consommation est l’un des critères les plus déterminants pour l’application du taux de TVA. Il impacte non seulement le montant versé au fisc, mais aussi le paramétrage de votre système d’encaissement.
Définitions précises : sur place, à emporter, livré
- Sur place : le client consomme son café dans l’enceinte de votre établissement, assis ou debout, à table, au comptoir ou en terrasse.
- À emporter : le café est servi prêt à boire, mais le client l’emporte pour une consommation hors de l’établissement (gobelet, verre jetable, etc.).
- Livré : le café est transporté jusqu’au domicile ou à l’entreprise du client, soit par le restaurateur, soit via une plateforme de livraison.
Un éclairage très utile sur la réglementation « vente sur place vs à emporter » est disponible sur le site de l’Union des Métiers et des Industries de l’Hôtellerie.
Cas pratiques : taux de TVA café selon chaque mode
Café sur place
- Exemple : Expresso commandé à la table d’un restaurant, cappuccino servi au comptoir d’un café.
- Taux applicable : 10 %
- Prestation associée : service, fourniture de sucre, de lait, de biscuits, de chocolats (à préciser selon l’offre).
Café à emporter
- Exemple : Gobelet de café commandé au comptoir pour être bu dans la rue.
- Taux applicable : 10 %
- Point d’attention : même si le client ne reste pas sur place, la boisson étant chaude et à consommer immédiatement, c’est le taux réduit qui s’applique.
Café livré
- Exemple : Commande Uber Eats, Deliveroo ou service interne de livraison de cafés auprès des particuliers ou entreprises.
- Taux applicable : 10 %
- Condition : café livré chaud, prêt à être bu. La livraison ne change pas la nature du taux.
Pour découvrir des solutions sur la gestion de la TVA dans vos ventes à emporter ou en livraison, découvrez notre page services pour la restauration rapide.
Café vendu en bouteille, canette ou conditionné (prêt à consommer plus tard)
- Exemple : Bouteille de café glacé à emporter dans un snack, boîte de cold brew.
- Taux applicable : 20 % si la boisson est scellée ou vendue pour une consommation différée, même si réfrigérée lors de l’achat.
Les points de vigilance pour les restaurateurs
L’administration fiscale attend des restaurateurs une application rigoureuse et justifiable des taux de TVA. Le moindre écart peut entraîner un contrôle, voire un redressement. Voici les principaux points à surveiller pour la TVA café.
Bien paramétrer sa caisse enregistreuse
Veillez à ce que votre logiciel de caisse distingue, par catégorie, les ventes sur place, à emporter et les ventes de produits conditionnés. Pensez à :
- affecter le bon taux à chaque bouton de vente,
- former votre équipe aux différences,
- vérifier régulièrement la conformité des réglages à la législation en vigueur.
Vous pouvez retrouver nos conseils sur la gestion quotidienne de la comptabilité dans la restauration sur notre page nos services.
Justifier le choix du taux en cas de contrôle fiscal
En cas de contrôle, vous devrez pouvoir démontrer que le taux appliqué correspond exactement au type de vente. Il est donc recommandé de conserver :
- vos cartes et menus à jour (indiquant sur place/à emporter),
- les descriptifs des produits vendus (boissons fraîches, chaudes, portions, nature du conditionnement),
- les tickets de caisse détaillés.
Pour un rappel réglementaire officiel, consultez le Bulletin Officiel des Finances Publiques.
Les erreurs fréquentes à éviter
- Appliquer le taux réduit à des boissons froides conditionnées : seules les boissons chaudes prêtes à consommer bénéficient du taux de 10 %.
- Oublier le taux normal pour les ventes en gros : dès lors que vous vendez du café à une entreprise pour revente ou distribution aux salariés, le taux de 20 % prévaut.
- Ne pas mettre à jour la caisse lors d’un changement d’offre : chaque évolution de votre carte impose une vérification des taux sur l’outil de facturation.
Impacts de la TVA café sur la gestion comptable et la rentabilité
La TVA influe directement sur votre trésorerie, vos marges et vos obligations comptables. Faire le bon choix de taux pour le café n’est pas qu’une question de fiscalité, c’est un levier pour la pérennité de votre activité.
Calcul de la TVA collectée : garder la maîtrise
À chaque déclaration périodique, vous devez ventiler les montants encaissés entre les différents taux. Cela suppose une traçabilité parfaite par catégorie de produits.
- Calculez la TVA collectée pour chaque taux (10 %, 20 %) : montant TTC / (1 + taux applicable) pour obtenir le HT, puis multiplication par le taux.
- Vérifiez que votre total de TVA correspond aux données extraites de votre logiciel de caisse.
Pour ceux qui souhaitent bénéficier d’un accompagnement expert, il est possible de demander un devis personnalisé pour une gestion sur-mesure.
Incidence sur les prix de vente et les marges
Comprendre le taux de TVA applicable permet de fixer un prix de vente cohérent. Par exemple, sur un café vendu 2 € TTC :
- à 10 %, le HT est 1,82 € (TVA : 0,18 €)
- à 20 %, le HT tombe à 1,67 € (TVA : 0,33 €)
La différence impacte directement la marge nette réalisée sur chaque café, d’où l’importance de ne pas surévaluer ou sous-évaluer la TVA au moment de fixer vos tarifs.
TVA déductible sur les achats de café et machines
En tant que restaurateur, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (café vert, café moulu, machines à café, accessoires…). Cela suppose :
- que vos fournisseurs facturent la TVA,
- que ces achats soient destinés à la vente de boissons et à votre activité professionnelle,
- que votre entreprise soit assujettie à la TVA elle-même.
Un cabinet comptable spécialisé comme Compta Resto saura vous guider pour optimiser vos droits à déduction.
Pour obtenir des réponses personnalisées à vos interrogations sur la TVA déductible, n’hésitez pas à nous contacter pour un devis.
Particularités de la TVA café pour les différents types d’établissement
La TVA café varie également selon la nature de l’établissement. Un restaurateur, un bar, une boulangerie ou encore un coffee shop ne rencontrent pas exactement les mêmes situations. C’est la compréhension de ces cas particuliers qui assure une conformité totale.
Restauration traditionnelle
Dans un restaurant classique, toutes les boissons chaudes servies à table (cafés, thés, infusions) bénéficient du taux réduit de 10 %, à condition que le service soit assuré (par un serveur ou au comptoir). Même logique pour les formules petit-déjeuner ou menus incluant un café.
Bars, brasseries, cafés
Les établissements dédiés au service de boissons sont eux aussi soumis au taux de 10 % pour les cafés servis sur place ou à emporter. Point de vigilance : si le bar vend également à emporter des sachets de café moulu ou des capsules, il doit appliquer 20 % sur ces articles.
Boulangeries, sandwicheries, snacking
Nouveauté de ces dernières années : de plus en plus de boulangeries ou de fast-foods proposent du café à emporter. Là encore, le taux de 10 % s’applique sur les boissons chaudes prêtes à consommer, tandis que la vente de paquets de café reste à 20 %.
Une explication détaillée sur l’application des taux de TVA en boulangerie-snacking est disponible sur Boulangerie.org.
Coffee shops et salons de thé
Dans ces établissements spécialistes, il faut être particulièrement attentif aux différentes formules : café servi sur place (10 %), vente de grains, moulus ou capsules (20 %), boissons froides ou gourmandises associées (vérifier les taux avec précision selon chaque produit).
Hôtels et traiteurs
Le service en chambre (room service) de café ou l’offre incluse dans le petit-déjeuner suit le régime du taux réduit (10 %). Pour les prestations de traiteur, tout dépend de la nature de la prestation : si incluant personnel et service, taux de 10 %; à défaut, vente à emporter ou livrée peut aller jusqu’à 20 % pour certains produits conditionnés ou préparés à l’avance.
TVA café et offres spécifiques : cas particuliers et exceptions fréquentes
Les situations réelles sont parfois plus complexes que la théorie. Plusieurs offres nouvelles ou hybrides soulèvent des questions sur le bon taux de TVA café à appliquer.
Vente de café en ligne ou par automate
- Automate ou distributeur : le café chaud distribué immédiatement se taxe à 10 %, mais les boissons froides (canettes) passent à 20 %.
- Vente de capsules, dosettes, café moulu sur site ou en ligne : taux standard de 20 %, ces produits n’étant pas destinés à la consommation immédiate.
Des précisions sont apportées aux professionnels par la Direction Générale des Entreprises.
Formules petit-déjeuner ou brunch
Si le café s’intègre dans une formule incluant viennoiseries, jus, etc., l’ensemble de la prestation garde le taux réduit de 10 %, à condition que la consommation soit immédiate et sur place.
Ateliers, dégustations et événements privés
Pour un atelier barista, une dégustation de cafés d’exception ou un brunch éphémère, le taux à appliquer dépend de la forme :
- service assuré et consommation sur place : 10 %
- vente de produits à emporter (paquets, accessoires) : 20 %
Restauration collective et entreprise
Dans le cadre du catering, de la cantine ou de l’événementiel en entreprise, le taux applicable est souvent de 10 % si la boisson est servie prête à consommer (pause café, réunion), mais grimpe à 20 % s’il s’agit de fourniture de produits finis à stocker.
Règlementation, évolutions récentes et perspectives 2025
La législation sur la TVA café fait l’objet d’évolutions régulières : le secteur de la restauration est l’un des plus surveillés par le fisc, tandis que les pouvoirs publics adaptent la réglementation pour tenir compte des nouveaux modes de consommation.
Quelles évolutions attendre en 2025 ?
À ce stade, aucun changement majeur de taux n’est prévu pour début 2025, mais la vigilance reste de mise sur :
- la définition des produits « prêts à consommer » (surveillance accrue de l’administration fiscale sur les offres innovantes),
- l’harmonisation fiscale en vue dans l’Union européenne (possible révision par Bruxelles des taux autorisés sur les boissons) — voir les textes de référence sur le site de l’Union européenne,
- une digitalisation croissante de la gestion de la TVA, avec des contrôles renforcés sur les systèmes de caisse, la facturation et le suivi des catégories de produits.
Anticiper les évolutions pour rester conforme
Investir dans des outils de gestion performants, consulter un expert-comptable spécialisé et former régulièrement votre équipe sont les meilleurs moyens de garantir la conformité de votre établissement face aux évolutions légales. Un partenaire comme Compta Resto peut vous aider à anticiper chaque changement et à réagir sans stress en cas de nouveauté réglementaire. Pour explorer nos accompagnements et formations, consultez la rubrique à propos de notre cabinet.
Bonnes pratiques pour optimiser sa gestion de la TVA café
La TVA café n’est pas qu’une contrainte : c’est aussi un levier pour optimiser votre pilotage, renforcer la confiance de vos clients et améliorer durablement vos résultats.
Mettre en place des process de contrôle interne
- Réalisez des audits réguliers de votre carte, de votre système de caisse et des tickets remis aux clients.
- Documentez chaque nouveauté ou évolution tarifaire, pour écarter tout risque d’erreur.
- Centralisez les informations importantes dans un dossier TVA facilement accessible en cas de contrôle.
Sensibiliser et former vos équipes
- Proposez des formations de base sur la TVA et ses enjeux : chaque serveur, barista ou responsable caisse doit savoir quelle TVA appliquer à chaque situation.
- Établissez un référentiel interne (fiche mémo, affichage en salle de pause) pour rappel rapide des bons taux.
Sur ce point, la Chambre de Commerce et d’Industrie propose régulièrement des sessions de formation adaptées aux professionnels de la restauration.
Collaborer avec un cabinet spécialisé
La fiscalité de la restauration évolue en permanence. Faire appel à un cabinet comme Compta Resto vous garantit :
- une veille réglementaire proactive : informations à jour sur toutes les évolutions de taux,
- un accompagnement adapté à la taille et aux spécificités de votre établissement,
- des conseils pour optimiser vos déclarations et maximiser la récupération de TVA sur vos achats.
Pour bénéficier d’un accompagnement sur-mesure, demandez un devis personnalisé auprès de notre équipe.
Exploiter les outils digitaux pour la gestion de la TVA
Les logiciels de caisse nouvelle génération facilitent considérablement l’affectation des bons taux de TVA, la traçabilité fiscale et même l’intégration des données en comptabilité. Investir dans une solution adaptée à la restauration :
- limite les erreurs humaines,
- facilite la préparation des déclarations,
- offre une meilleure visibilité sur la répartition de votre chiffre d’affaires par type de vente.
FAQ : les questions fréquentes sur la TVA café
Faut-il afficher la TVA sur la carte ou les tickets de café ?
Oui, la réglementation impose d’afficher les prix toutes taxes comprises (TTC) sur la carte. Le ticket de caisse doit spécifier distinctement les montants de TVA par taux applicable.
Puis-je vendre du café à 10 % même s’il est froid ?
Non, la vente de café froid ou de café conditionné (canette, bouteille), non destiné à être consommé immédiatement, est taxée au taux normal de 20 %.
Quel taux si je sers un café à emporter mais que le client reste dans mon établissement ?
Si le client consomme sur place, quelle que soit la forme du contenant, appliquez le taux de 10 %.
Comment gérer le cas d’un café livré à un bureau ?
Le taux de 10 % s’applique tant que le café est livré chaud et prêt à être bu. Pour la livraison de produits à consommer ultérieurement (packs, dosettes), appliquez 20 %.
Si je fais du café à la demande pour mes clients professionnels (séminaires), quel taux ?
Si c’est un service traiteur avec consommation sur place/lors de l’événement, le taux de 10 % s’applique. Pour la simple livraison de produits finis, vous devrez peut-être appliquer 20 %.
En gardant à l’esprit ces principes et les spécificités de la TVA café, vous pourrez exercer votre activité en toute sérénité, en conformité avec la législation et en optimisant la gestion de votre établissement. Explorez nos autres articles et ressources depuis la page d’accueil Compta Resto pour aller encore plus loin dans la maîtrise de vos obligations fiscales et le développement de votre activité.
